с. Порецкое 7 августа 2017 года
Отчет об исполнении бюджета Порецкого района за первое полугодие 2017 года представлен финансовым отделом администрации Порецкого района в Контрольно- счетную палату Порецкого района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в Положение о регулировании бюджетных правоотношений в Порецком районе» (с учетом дополнений и уточнений).
Рассмотрев отчет об исполнении бюджета Порецкого района за 1 полугодие 2017 года, Контрольно - счетная палата Порецкого района отмечает следующее:
1. Исполнение бюджета Порецкого района по доходам
Решением Собрания депутатов Порецкого района о бюджете на 2017 год утверждены доходы в сумме 204205,9 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 143494,8 тыс. рублей или 70,3 % к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 60711,1 тыс. рублей или 29,7 % к объему доходов.
Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 4893,6 тыс. рублей на 2,4 % и утверждены в сумме 209099,5 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 148388,4 тыс. рублей (увеличение на 4893,6 тыс. рублей или 3,4%), объем собственных доходов в сумме 60711,1 тыс. рублей.
Согласно отчету об исполнении бюджета Порецкого района на 01.07.2017г. доходы поступили в сумме 93672,7 тыс. рублей, что составляет 45,9 % к годовым назначениям, утвержденным решением о бюджете, и 44,8 % к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью.
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы по итогам 1 полугодия составили 22661,7 тыс. руб. или 37,3 % к годовым назначениям (60711,1 тыс. руб.) и безвозмездные поступления – 71011,0 тыс. руб. или 47,8 % к годовым назначениям (148388,4 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов увеличилось на 11780,4 тыс. руб. или на 14,4% (в 1 полугодии 2016 года – 81892,3 тыс. руб.), из них поступление налоговых и неналоговых доходов уменьшились на 1503,7 тыс. руб. или на 6,2% (в 1 полугодии 2016 года – 24165,4 тыс. руб.), безвозмездные поступления увеличились на 13284,1 тыс. руб. или на 23% (в 1 полугодии 2016 года – 57726,9 тыс. руб.).
В составе собственных доходов поступление налоговых доходов составили в сумме 20488,7 тыс. руб. или 38,2 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 90,4 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 2173,0 тыс. руб. или 30,6 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 9,6 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление собственных доходов уменьшилось на 1503,7 тыс. руб. или на 6,2%, из них:
- поступление налоговых доходов уменьшилось на 1281,8 тыс. руб. или на 5,9%;
- поступление неналоговых доходов уменьшилось на 221,9 тыс. руб. или на 9,3%.
В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 67,7 % (поступило 13876,0 тыс. руб. или 38,3 % к годовым плановым назначениям), доля налога на товары (работы, услуги), реализуемых на территории РФ составила 4,0 % (поступило 811,4 тыс. руб. или 35 % к годовым плановым назначениям), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 9,7 % (поступило 1982,4 тыс. руб. или 41,7 % к годовым назначениям), доля единого сельхозналога составила 1,6 % (поступило 333,7 тыс. руб. или 148,4 % к годовым плановым назначениям), доля транспортного налога составила 0,6 % (поступило 121,4 тыс. руб. или 17 % к годовым плановым назначениям), доля налога на добычу полезных ископаемых составила 14,8 % (поступило 3039,1 тыс. руб. или 35,7 % к годовым плановым назначениям), доля поступлений государственной пошлины составила 1,6% (поступило 324,6 тыс. руб. или 36,9 % к годовым плановым назначениям).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается уменьшение следующих налоговых поступлений:
- налога на доходы физических лиц на 1123,0 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 14999,0 тыс. руб.);
- налога на товары (работы, услуги), реализуемых на территории РФ на 231,9 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 1043,3 тыс. руб.);
- единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности на 208,3 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 2190,7 тыс. руб.);
- государственной пошлины на 87,4 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 412,0 тыс. руб.);
увеличение следующих налоговых поступлений:
- единому сельскохозяйственному налогу на 108,4 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 225,3 тыс. руб.);
- транспортного налога на 28,2 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 93,2 тыс. руб.);
- налога на добычу полезных ископаемых на 248,6 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 2790,5 тыс. руб.).
В составе неналоговых доходов поступления приходятся на:
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. В 1 полугодии 2017 года их доля составила 61,8 % (поступило 1343,9 тыс. руб., или 67,7 % к годовым плановым назначениям);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов, их доля составила 6,2 % (поступило 134,4 тыс. руб. или 4,1 % к годовым плановым назначениям);
- плату за негативное воздействие на окружающую среду, (поступило 90,0 тыс. руб. или 17,6 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 4,1 %.;
- штрафные санкции (поступило 518,5 тыс. руб. или 40 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 23,9 %;
- прочие неналоговые доходы (поступило 86,2 тыс. руб.), их доля в составе неналоговых доходов составила 4 %.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается:
уменьшение поступления неналоговых доходов:
- доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 227,7 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 362,1 тыс. руб.);
- штрафных санкций на 13,1 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 531,6 тыс. руб.);
- прочих неналоговых доходов на 42,9 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 129,1 тыс. руб.);
- платы за негативное воздействие на окружающую среду на 185,5 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 275,5 тыс. руб.);
увеличение поступления неналоговых доходов:
- доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на 248,6 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года – 1095,3 тыс. руб.).
Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней сложились из:
- дотаций - поступило 3850,0 тыс. руб. или 58,3 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 5,4 %;
- субсидий - поступило 7361,6 тыс. руб. или 21,4 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 10,4 %;
- субвенций – поступило 50091,4 тыс. руб. или 53,7 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 70,5 %;
- иных межбюджетных трансфертов – поступило 10058,5 тыс. руб. или 21,9 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 3,3 %;
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – - 350,5 тыс. руб.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней увеличился на 13284,1 тыс. руб. или на 23% (в 1 полугодии 2016 года поступило 57726,9 тыс. руб.), в том числе произошло увеличение:
- дотаций на 1652,2 тыс. руб. или на 75,2 % (в 1 полугодии 2016 года – 2197,8 тыс. руб.);
- субвенций на 5969,4 тыс. руб. или на 13,5 % (в 1 полугодии 2016 года – 44122,0 тыс. руб.);
- иных межбюджетных трансфертов на 8162,5 тыс. руб. или на 430% (в 1 полугодии 2016 года – 1896,0 тыс. руб.).
При этом произошло уменьшение поступления:
- субсидий на 2487,5 тыс. руб. или на 2,5 % (в 1 полугодии 2016 года – 9849,1 тыс. руб.).
2. Исполнение бюджета Порецкого района по расходам
Расходы на 2017 год утверждены решением Собрания депутатов Порецкого района о бюджете в объеме 207205,9 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 4893,6 тыс. рублей или 2,4 % и составили 212099,5 тыс. рублей.
По итогам первого полугодия 2017 года расходная часть бюджета Порецкого района исполнена в сумме 95680,9 тыс. руб., что составляет 46,2 % от годовых плановых назначений утвержденным решением о бюджете, и 45,1 % утвержденным сводной бюджетной росписью.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 13503,8 тыс. руб. или на 16,4% (в 1 полугодии 2016 года – 82177,1 тыс. руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания депутатов Порецкого района «О бюджете Порецкого района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исполнение составило:
- «Общегосударственные вопросы» - 12127,1 тыс. руб. или 45,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 12,6 %;
- «Национальная оборона» - 419,4 тыс. руб. или 44,7 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме расходов составляет 0,4 %.;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 746,1 тыс. руб. или 45,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 0,8 %.;
- «Национальная экономика» - 5784,0 тыс. руб., или 31,1 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 6,0 %.;
- «Жилищно - коммунальное хозяйство» - 7424,4 тыс. руб., или 69 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 7,7 %.;
- «Образование» - 52274,3 тыс. руб. или 52,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 54,6 %;
- «Культура, кинематография» - 6488,0 тыс. руб. или 44 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 6,8 %.;
- «Социальная политика» - 5714,6 тыс. руб. или 38,8 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 6 %.;
- «Физическая культура и спорт» - 147,3 тыс. руб. или 1,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,2 %.;
- «Межбюджетные трансферты» - 4555,5 тыс. руб. или 29,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 4,8 %.
3. Дефицит (профицит) бюджета Порецкого района
По состоянию на 1 июля 2017 года в процессе исполнения бюджета Порецкого района Чувашской Республики сложился дефицит бюджета, сумма которого составляет 2008,3 тыс. руб. (по итогам I полугодия 2016 года дефицит бюджета составлял 284,8 тыс. руб.).
Председатель Контрольно-счетной
палаты Порецкого района Л.А. Бегагулина