14 июля 2014 г. № 02-11/24-Э
1. Общие положения
Заключение Контрольно-счетной палаты Порецкого района Чувашской Республики на проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов Порецкого района от 12.12.2013 № С-30/02 «О бюджете Порецкого района Чувашской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее - проект решения) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в Порецком районе Чувашской Республики» (с учетом изменений и дополнений), Положения о Контрольно-счетной палате Порецкого района Чувашской Республики утвержденного решением Собрания депутатов Порецкого района от 29.06.2012 № С-19/02 и иными нормативными правовыми актами.
Проект решения внесен на рассмотрение Собранием депутатов Порецкого районана основании статьи 57 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Порецкого районе.
В проекте решения предлагается утвердить:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 205757,7 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений 142643,8 тыс. рублей, из них межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 142395,5 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 209721,5 тыс. рублей.
- прогнозируемый дефицит бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 3963,8 тыс. рублей, в том числе за счет снижения остатков на счете по учету средств бюджета в сумме 3963,8 тыс. рублей.
2. Доходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
По проекту решения предусматривается увеличение на 2014 год по доходам в сумме 8283,4 тыс. рублей. Увеличение к первоначальному бюджету Порецкого района Чувашской Республики составит 18,7%, который был утвержден по доходам на 2014 год в сумме 173280,1 тыс. рублей.
Проектом решения Собрания депутатов предусматривается увеличение бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам в сумме 1120,0 тыс. руб. за счет увеличения доходов от реализации имущества в сумме 1000,0 тыс. руб., поступлений доходов от предпринимательской деятельности – 120,0 тыс. руб.; увеличение безвозмездных поступлений в сумме 7163,4 тыс. рублей, в т.ч. предусматривается изменение следующих безвозмездных поступлений:
Объем субсидий предполагается увеличить в целом в сальдированной сумме на 7163,3 тыс. руб., в том числе:
- субсидии на кап. ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов населенных пунктов – на 862,4 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам сельских поселений на осуществление капитального ремонта объектов социально-культурной сферы – на 954,2 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам сельских поселений на софинансирование мероприятий по обеспечению жильем граждан РФ, проживающих в сельской местности (ФБ) – на 1506,0 тыс. руб., (РБ) – 1446,7 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам сельских поселений на софинансирование мероприятий по обеспечению жильем молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности в рамках федеральной целевой программы
« Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017годы и на период до 2020 года»: (ФБ) – 1221,0 тыс. руб., (РБ) – 1173,0 тыс. руб.
С учетом вносимых изменений доходы Порецкого района на 2014 год составят 205757,7 тыс. руб.
3. Расходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
На 2014 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета Порецкого района на 10447,2 тыс. рублей или 5,2 %, в том числе за счет возврата из республиканского бюджета Чувашской Республики суммы остатка не использованных на начало 2014 года межбюджетных трансфертов в сальдированной сумме 2163,8 тыс. руб.:
- субсидии на строительство, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (автомобильная дорога по улице Крылова с. Порецкое) в сумме 1083,3 тыс. руб.;
- субсидии на предоставление социальных выплат на приобретение (строительство) жилья молодым семьям, в рамках федеральной целевой программы "Жилище" в сумме 657,4 тыс. руб.;
- субсидии на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений в сумме 423,1 тыс. руб.
С учетом вносимых изменений расход бюджета Порецкого района на 2014 год составит 209721,5 тыс. руб., первоначальный бюджет по расходам был утвержден в сумме 175080,1 тыс. рублей. (19,8%)
Кроме того, предлагается внесение изменений в бюджет района по расходам в части изменений бюджетной классификации, изменений расходов внутри разделов:
По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований в целом на 383,1 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд, в том числе:
- по подразделу 04 «Функционирование Правительств Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» увеличение на 370,1 тыс. руб.;
- по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований на 13,0 тыс. руб.
По разделу 04 «Национальная экономика» предусмотрено увеличение расходов на сумму 2368,8 тыс. руб., в том числе:
по подразделу 06 «Водное хозяйство» на сумму 423,1 тыс. руб.,
по подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» на сумму 1945,7 тыс. руб.
Проектом решения по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусматривается уменьшение расходов на сумму 9529,6 тыс. руб., в том числе:
- по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» уменьшение на сумму 9176,5 тыс. руб., по данному подразделу предусматривается уменьшение финансирования подпрограммы «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства»;
- по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» на сумму 353,1 тыс. руб.
По разделу 07 «Образование» предусмотрено увеличение расходов на сумму 1090,0 тыс. руб., в том числе:
по подразделу 01 «Дошкольное образование» на сумму 18,3 тыс. руб.,
по подразделу 02 «Общее образование» на сумму 1071,1 тыс. руб.,
по подразделу 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» на сумму 0,6 тыс. руб.
По разделу 08 «Культура и кинематография» планируется увеличение расходов на сумму 954,2 тыс. руб. по подразделу 01 «Культура»
Расходы по разделу 10 «Социальная политика» проектом решения планируется в целом увеличить на 15180,7 тыс. руб., в том числе:
по подразделу 03 «Социальное обеспечение населения» на сумму 6004,1 тыс. руб.,
по подразделу 04 «Охрана семьи и детства» на сумму 9176,6 тыс. руб., по данному подразделу предусматривается увеличение финансирования подпрограммы «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства»;
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств изменения выглядят следующим образом:
- администрация Порецкого района (903) –увеличение на 120,1 тыс.руб.;
- отдел образования и молодежной политики (974) – увеличение на 1000,0 тыс. руб.;
- финансовый отдел администрации Порецкого района (992) – увеличение на 9327,1 тыс. руб.
4. Дефицит бюджета и источники его финансирования
Прогнозируемый дефицит бюджета Порецкого района на 2014 год предлагается увеличить до 3963,8 тыс. руб. или на 2163,8 тыс. руб.
В качестве источника внутреннего финансирования дефицита бюджета Порецкого района определено изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
5. Выводы и предложения
На основании вышеизложенного, рекомендуется внести на рассмотрение Собрания депутатов Порецкого района проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Порецкого района «О бюджете Порецкого района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2014 год в сумме 205757,7 тыс. руб., общим объемом расходов в сумме 209721,5 тыс. руб., с прогнозируемым дефицитом бюджета Порецкого района в сумме 3963,8 тыс. руб.
Председатель контрольно – счетной палаты
Порецкого района Л. А. Бегагулина