19.12. 2014 г. № 02-11/76-Э
Общие положение
Заключение Контрольно-счетной палаты Порецкого района Чувашской Республики на проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов Порецкого района от 12.12.2013 № С-30/02 «О бюджете Порецкого района Чувашской Республики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее - проект решения) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в Порецком районе Чувашской Республики» (с учетом изменений и дополнений), Положения о Контрольно-счетной палате Порецкого района Чувашской Республики утвержденного решением Собрания депутатов Порецкого района от 29.06.2012 № С-19/02 и иными нормативными правовыми актами.
Проект решения внесен на рассмотрение Собранием депутатов Порецкого района на основании статьи 57 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Порецкого районе, сопроводительного письма от 16.12.2014 № 07-02-30/260 представленным финансовым отделом администрации Порецкого района.
В проекте решения предлагается утвердить:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 237613,2 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений 176249,3 тыс. рублей, из них межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 176962,0 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 241879,7 тыс. рублей.
- прогнозируемый дефицит бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 4266,5 тыс. рублей.
1.Доходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
По проекту решения предусматривается увеличение на 2014 год по доходам на 64333,1 тыс. рублей. Увеличение к первоначальному бюджету Порецкого района Чувашской Республики составит 37,1% от утвержденных бюджетных назначений (173280,1 тыс. рублей). С учетом вносимых изменений доходы бюджета Порецкого района составят 237613,2 тыс. руб.
Проектом решения Собрания депутатов предусматривается увеличение безвозмездных поступлений в сумме 5670,1 тыс. рублей
2. Расходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
На 2014 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета Порецкого района на 66799,6 тыс. рублей или 38,1 %.
С учетом вносимых изменений расход бюджета Порецкого района на 2014 год составит 241879,7 тыс. руб., первоначальный бюджет по расходам был утвержден в сумме 175080,1 тыс. рублей.
Кроме того, предлагается внесение изменений в бюджет района по расходам в части изменений бюджетной классификации, изменений расходов внутри разделов:
3.1. Общегосударственные вопросы
По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» проектом решения предусмотрено увеличение ассигнований в целом на 1148,1 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 25317,2 тыс. рублей, в том числе:
- по подразделу 04 «Функционирование Правительств Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» планируется увеличение расходов на 436,0 тыс. руб.;
- по подразделу 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» планируется уменьшение расходов на 283,5 тыс. руб.;
- по подразделу 11 «Резервные фонды» планируется уменьшение расходов на 200,0 тыс. руб.;
- по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований на 1195,5 тыс. руб.
3.2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом решения планируется увеличить расходы на 16,1 тыс. рублей %. С учетом изменений расходы составят в сумме 2353,3 тыс. рублей.
По подразделу 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы увеличиваются на сумму 16,1 тыс. руб.
3.3. Национальная экономика
По разделу 04 «Национальная экономика» предусмотрено увеличение расходов на сумму 4209,6 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 29054,6 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы увеличатся на сумму 41,0 тыс. руб.,
по подразделу 06 «Водное хозяйство» расходы уменьшаются на сумму 110,1 тыс. руб.,
по подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» предусмотрено увеличение расходов на сумму 4119,2 тыс. руб.;
по подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрено увеличение расходов на сумму 159,5 тыс. руб.
3.4. Жилищно-коммунальное хозяйство
Проектом решения по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусматривается уменьшение расходов на сумму 4331,7 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 34857,4 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» предусмотрено уменьшение на сумму 1911,5 тыс. руб.,
по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» уменьшение расходов на сумму 2420,2 тыс. руб.
3.5. Образование
По разделу 07 «Образование» предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований на сумму 746,5 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 102413,7 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Дошкольное образование» расходы снижаются на 370,1 тыс. руб.,
по подразделу 02 «Общее образование» расходы увеличиваются на сумму 885,4 тыс. руб.,
по подразделу 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы увеличиваются на сумму 136,8 тыс. руб.,
по подразделу 09 «Другие вопросы в области образования» расходы увеличиваются на 94,4 тыс. руб.
3.6. Культура и кинематография
По разделу 08 «Культура и кинематография» предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований на сумму 2828,2 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 8882,4 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Культура» расходы увеличиваются на 2828,2 тыс. руб.
3.7. Социальная политика
Расходы по разделу 10 «Социальная политика» проектом решения планируется в целом уменьшить на 1269,4 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят в сумме 19603,0 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Пенсионное обеспечение» предусмотрено увеличение на сумму 69,9 тыс. руб.,
по подразделу 03 «Социальное обеспечение населения» предусмотрено снижение на сумму 2,0 тыс. руб.,
по подразделу 04 «Охрана семьи и детства» снижение расходов на сумму 1337,3 тыс. руб.
3.8. Физическая культура и спорт
Расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» проектом решения планируется уменьшить на 19,2 тыс. руб. по подразделу 01 «Физическая культура». С учетом изменений расходы составят в сумме 390,8 тыс. рублей.
3.9. Обслуживание государственного и муниципального долга
Расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» проектом решения планируется уменьшить на 100,0 тыс. руб. по подразделу 01 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга». С учетом изменений расходов по данному разделу не планируется.
3.10. Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований общего характера
По разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» предусмотрено уменьшение бюджетных ассигнований на сумму 625,5 тыс. руб. С учетом изменений расходы составят 18114,3 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 02 «Иные дотации» предусмотрено уменьшение ассигнований на сумму 1156,5 тыс. руб.;
по подразделу 03 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» предусмотрено увеличение ассигнований на сумму 531,0 тыс. руб.
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств изменения выглядят следующим образом:
- администрация Порецкого района (903) – уменьшение ассигнований на 3731,0 тыс. руб.;
- Собрание депутатов Порецкого района (930) – уменьшение на 94,2 тыс. руб.;
- отдел образования и молодежной политики (974) – увеличение на 976,9 тыс. руб.;
- финансовый отдел администрации Порецкого района (992) – увеличение на 5451,0 тыс. руб.
4. Дефицит бюджета и источники его финансирования
Прогнозируемый дефицит бюджета Порецкого района на 2014 год предлагается увеличить до 4266,5 тыс. руб. или на 2466,5 тыс. руб. к первоначально утвержденному бюджету (1800,0 тыс. руб.)
В качестве основного источника внутреннего финансирования дефицита бюджета Порецкого района определено изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
5.Выводы и предложения
На основании вышеизложенного, рекомендуется внести на рассмотрение Собрания депутатов Порецкого района проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Порецкого района «О бюджете Порецкого района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2014 год в сумме 237613,2 тыс. руб., общим объемом расходов в сумме 241879,7 тыс. руб., с прогнозируемым дефицитом бюджета Порецкого района в сумме 4266,5 тыс. руб.
Председатель контрольно – счетной палаты
Порецкого района Л. А. Бегагулина