с. Порецкое 10 ноября 2017 года
Отчет об исполнении бюджета Порецкого района за 9 месяцев 2017 года представлен финансовым отделом администрации Порецкого района в Контрольно- счетную палату Порецкого района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решения Собрания депутатов Порецкого района от 16 июля 2014 года № С – 35/02 «Об утверждении Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Порецком районе» (с учетом дополнений и уточнений).
Рассмотрев отчет об исполнении бюджета Порецкого района за 9 месяцев 2017 года, Контрольно - счетная палата Порецкого района отмечает следующее:
1. Исполнение бюджета Порецкого района по доходам
Решением Собрания депутатов Порецкого района от 01.12.2016 г. № 10/01 «О бюджете Порецкого района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с учетом изменений) утверждены доходы в сумме 241894,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 181183,2 тыс. рублей или 74,9 % к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 60711,1 тыс. рублей или 25,1 % к объему доходов. Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 117,5 тыс. рублей или на 0,05 % и утверждены в сумме 242011,8 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 181300,7 тыс. рублей (увеличение на 117,5 тыс. рублей или на 0,06%), объем собственных доходов тот же, в сумме 60711,1 тыс. рублей.
Согласно отчету об исполнении бюджета Порецкого района за 9 месяцев доходная часть бюджета Порецкого района по состоянию на 01.10.2017 года исполнена в сумме 141910,6 тыс. руб. или 58,6 % к прогнозу на 2017 год (242011,8 тыс. руб.).
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы исполнены в сумме 38163,5 тыс. руб. или 62,8 % к годовым назначениям (60711,1 тыс. руб.) и безвозмездные поступления исполнены в сумме 103747,1 тыс. руб. или 57,2 % к годовым назначениям (181300,7 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов увеличилось на 16105,4 тыс. руб. или на 12,8% (за 9 месяцев 2016 года – 125805,2 тыс. руб.), из них поступление налоговых и неналоговых доходов уменьшилось на 2301,3 тыс. руб. или на 5,7% (за 9 месяцев 2016 года – 40464,8 тыс. руб.), безвозмездные поступления увеличились на 18406,7 тыс. руб. или на 21,5% (за 9 месяцев 2016 года – 85340,4 тыс. руб.).
В составе собственных доходов поступление налоговых доходов составили в сумме 34555,9 тыс. руб. или 64,4 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 90,5 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 3607,6 тыс. руб. или 50,8 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 9,5 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление собственных доходов уменьшилось на 2301,3 тыс. руб. или на 5,7%, из них:
- поступление налоговых доходов уменьшилось на 1843,0 тыс. руб. или на 5,1%;
- поступление неналоговых доходов уменьшилось на 458,3 тыс. руб. или на 11,3%.
В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 63,2 % (поступило 21829,4 тыс. руб. или 60,2 % к годовым плановым назначениям), доля налога на товары (работы, услуги), реализуемых на территории РФ составила 3,7 % (поступило 1284,2 тыс. руб. или 55,3 % к годовым плановым назначениям), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 8,5 % (поступило 2937,3 тыс. руб. или 61,8 % к годовым назначениям), доля единого сельхозналога составила 1,3 % (поступило 437,1 тыс. руб. или 194 % к годовым плановым назначениям), доля транспортного налога составила 0,7 % (поступило 229,5 тыс. руб. или 32,3 % к годовым плановым назначениям), доля налога на добычу полезных ископаемых составила 21 % (поступило 7258,8 тыс. руб. или 85,4% к годовым плановым назначениям), доля поступлений государственной пошлины составила 1,7 % (поступило 579,5 тыс. руб. или 65,8 % к годовым плановым назначениям).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличение следующих налоговых поступлений:
- единому сельскохозяйственному налогу на 210,1 тыс. руб. или на 92,6% (за 9 месяцев 2016 года – 226,9 тыс. руб.);
- транспортного налога на 92,7 тыс. руб. или на 67,7% (за 9 месяцев 2016 года – 136,8 тыс. руб.);
- по налогу на добычу полезных ископаемых на 1659,9 тыс. руб. или на 29,6% (за 9 месяцев 2016 года – 5598,9 тыс. руб.).
Наблюдается уменьшение:
- налога на доходы физических лиц на 2916,1 тыс. руб. или на 11,8% (за 9 месяцев 2016 года – 24745,5 тыс. руб.);
- налога на товары (работы, услуги), реализуемых на территории РФ на 418,5 тыс. руб. или на 24,5% (за 9 месяцев 2016 года – 1702,7 тыс. руб.);
- единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности на 384,4 тыс. руб. или на 11,5% (за 9 месяцев 2016 года – 3321,7 тыс. руб.);
- государственной пошлины на 70,4 тыс. руб. или на 10,8% (за 9 месяцев 2016 года – 649,9 тыс. руб.).
В составе неналоговых доходов поступления приходятся на:
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. За 9 месяцев 2017 года их доля составила 61,7 % (поступило 2226,5 тыс. руб., или 112,2 % к годовым плановым назначениям);
- плату за негативное воздействие на окружающую среду (поступило 29,8 тыс. руб. или 5,8 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 0,8 %;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов, их доля составила 11,5 % (поступило 417,0 тыс. руб. или 12,6 % к годовым плановым назначениям);
- штрафные санкции (поступило 834,5 тыс. руб. или 63,7 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 23,1 %;
- прочие неналоговые доходы (поступило 99,8 тыс. руб.), их доля в составе неналоговых доходов составила 2,8 %.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается:
Увеличение поступления неналоговых доходов:
- доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на 185,2 тыс. руб. или на 9,1% (9 месяцев 2016 года – 2041,3 тыс. руб.);
Уменьшение поступлений:
- доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 145,1 тыс. руб. или на 25,8% (9 месяцев 2016 года – 562,1 тыс. руб.);
- от платы за негативное воздействие на окружающую среду на 320,0 тыс. руб. или на 91,5% (9 месяцев 2016 года – 349,8 тыс. руб.);
- штрафных санкций на 145,4 тыс. руб. или на 14,8% (9 месяцев 2016 года – 979,8 тыс. руб.);
- прочих неналоговых доходов на 29,3 тыс. руб. или на 22,7% (9 месяцев 2016 года – 129,1 тыс. руб.).
Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней сложились из:
- дотаций - поступило 5500,0 тыс. руб. или 83,3 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 5,3 %;
- субсидий – поступило 19751,9 тыс. руб. или 29,7 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 19 %;
- субвенций - поступило 67580,3 тыс. руб. или 71,8 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 65,1 %;
- иных межбюджетных трансфертов – поступило 11265,3 тыс. руб. или 79,3 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 10,8 %;
- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – (- 350,5) тыс. руб.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней увеличился на 18406,7 тыс. руб. или на 21,5% (за 9 месяцев 2016 года поступило 85340,4 тыс. руб.).
Произошло увеличение следующих безвозмездных поступлений:
- дотаций на 1928,6 тыс. руб. или на 54 % (за 9 месяцев 2016 года – 3571,4 тыс. руб.);
- субсидий на 3947,1 тыс. руб. или на 25 % (за 9 месяцев 2016 года – 15804,8 тыс. руб.);
- субвенций на 6427,7 тыс. руб. или на 10,5 % (за 9 месяцев 2016 года – 61152,6 тыс. руб.);
- иных межбюджетных трансфертов на 6142,4 тыс. руб. или на 120% (за 9 месяцев 2016 года – 5122,9 тыс. руб.);
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на (-182,9) тыс. руб. или на 34,2% (за 9 месяцев 2016 года – (-533,4) тыс. руб.).
При этом произошло уменьшение поступления:
- прочих безвозмездных поступлений на 222,2 тыс. руб. или на 110% (за 9 месяцев 2016 года – 222,2 тыс. руб.).
II. Исполнение бюджета Порецкого района по расходам
Расходы на 2017 год утверждены решением Собрания депутатов Порецкого района о бюджете в объеме 246844,3 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 117,5 тыс. рублей или 0,05 % и составили 246961,8 тыс. рублей.
По итогам 9 месяцев 2017 года расходная часть бюджета Порецкого района исполнена в сумме 150517,2 тыс. руб., что составляет 60,9 % от годовых плановых назначений (246961,8 тыс. руб.). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 26467,3 тыс. рублей или на 21,3 % (за 9 месяцев 2016 года расходы составляли в сумме 124049,9 тыс. рублей).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания депутатов Порецкого района «О бюджете Порецкого района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исполнение составило:
- «Общегосударственные вопросы» - 19907,5 тыс. руб. или 71,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 13,2 %;
- «Национальная оборона» - 696,2 тыс. руб. или 76,6 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме расходов составляет 0,5 %;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1204,4 тыс. руб. или 53,2% к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 0,8 %;
- «Национальная экономика» - 14069,3 тыс. руб., или 76 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 9,3 %;
- «Жилищно - коммунальное хозяйство» - 8626,3 тыс. руб., или 22,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 5,7 %;
- «Образование» - 73803,8 тыс. руб. или 73,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 49 %;
- «Культура, кинематография» - 11111,4 тыс. руб. или 61,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 7,4 %;
- «Социальная политика» - 10495,6 тыс. руб. или 68,2 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 7 %;
- «Физическая культура и спорт» - 249,9 тыс. руб. или 2,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,2 %;
- «Межбюджетные трансферты» - 10352,9 тыс. руб. или 67 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 6,9 %.
III. Дефицит (профицит) бюджета Порецкого района
По состоянию на 1 октября 2017 года в процессе исполнения бюджета Порецкого района Чувашской Республики сложился дефицит бюджета, сумма которого составляет 8606,6 тыс. руб. (по итогам 9 месяцев 2016 года профицит составлял 1755,3 тыс. руб.).
Председатель Контрольно-счетной палаты Порецкого района Л.А. Бегагулина