с. Порецкое 13 ноября 2017 года
Отчет об исполнении бюджета Козловского сельского поселения Порецкого района за 9 месяцев 2017 года представлен финансовым отделом администрации Порецкого района в Контрольно - счетную палату Порецкого района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 63решения Собрания депутатов Козловского сельского поселения Порецкого района об утверждении Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Козловском сельском поселении Порецкого района.
Рассмотрев отчет об исполнении бюджета Козловского сельского поселения за 9 месяцев 2017 года, Контрольно - счетная палата Порецкого района отмечает следующее:
I. Исполнение бюджета Козловского сельского поселения по доходам
Решением Собрания депутатов Козловского сельского поселения Порецкого района от 01.12.2016 № С-07/01 «О бюджете Козловского сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с учетом изменений) утверждены доходы в сумме 3194,9 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 2292,3 тыс. рублей или 71,7 % к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 902,6 тыс. рублей или 28,3 % к объему доходов. Сводной бюджетной росписью от 04.10.2017 г. доходы уменьшены и утверждены в сумме 89,8 тыс. рублей по безвозмездным поступлениям, объем собственных доходов тот же, в сумме 902,6 тыс. рублей.
Согласно отчета об исполнении бюджета Козловского сельского поселения за 9 месяцев доходная часть бюджета Козловского сельского поселения Порецкого района по состоянию на 01.10.2017 года исполнена в сумме 1513,2 тыс. руб. или 48,7 % к прогнозу на 2017 год (3105,1 тыс. руб.).
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы исполнены в сумме 480,4 тыс. руб. или 53,2 % к годовым назначениям (902,6 тыс. руб.) и безвозмездные поступления – 1032,8 тыс. руб. или 46,9 % к годовым назначениям (2202,5 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов уменьшилось на 563,5 тыс. руб. или на 27,1 % (за 9 месяцев 2016 года – 25076,7 тыс. руб.), в том числе уменьшилось поступление налоговых и неналоговых доходов на 97,8 тыс. руб. или на 16,9 % (за 9 месяцев 2016 года – 578,2 тыс. руб.), поступление безвозмездных поступлений - на 465,7 тыс. руб. или на 31 % (за 9 месяцев 2016 года – 1498,5 тыс. руб.).
В составе собственных доходов поступление налоговых доходов составили в сумме 395,2 тыс. руб. или 50,6 % к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 82,3 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 85,2 тыс. руб. или 69,9% к годовым назначениям. Их доля в объеме собственных доходов составила 17,7 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление собственных доходов уменьшилось на 97,8 тыс. руб., или на 16,9%, в том числе поступление налоговых доходов уменьшилось на 109,8 тыс. руб. или на 21,7%, поступление неналоговых доходов увеличилось на 12,0 тыс. руб. или на 16,4%.
В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 7,4 % (поступило 29,3 тыс. руб. или 52,5 % к годовым плановым назначениям), доля налога на имущество физических лиц составила 1,1 % (поступило 4,5 тыс. руб. или 17,8 % к годовым плановым назначениям), доля земельного налога составила 12,4 % (поступило 49,1 тыс. руб. или 29,9 % к годовым назначениям), доля единого сельскохозяйственного налога составила 4,5 % (поступило 17,9 тыс. руб. или 127,8 % к годовым плановым назначениям), доля доходов от уплаты акцизов на ГСМ составила 73,2 % (поступило 289,0 тыс. руб. или 55,4 % к годовым плановым назначениям).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличение следующих видов налоговых поступлений:
- единого сельскохозяйственного налога на 4,7 тыс. руб.;
- налога на имущество физических лиц на 1,7 тыс. руб.;
- земельного налога на 7,6 тыс. руб.;
- госпошлины на 5,4 тыс. руб.
уменьшение налоговых поступлений:
- налога на доходы физических лиц на 11,8 тыс. руб.;
- уплаты акцизов на ГСМ на 117,3 тыс. руб.
В составе неналоговых доходов поступления приходятся на арендную плату за земли, находящиеся в собственности сельских поселений после разграничения – 60,0 тыс. руб., доходов от сдачи в аренду имущества – 9,4 тыс. руб., штрафов, санкций, возмещения ущерба – 15,7 тыс. руб.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности уменьшены на 3,8 тыс. руб. или на 5,2%, поступление от штрафов, санкций, возмещение ущерба увеличилось на 15,7 тыс. руб.
Безвозмездные поступления сложились из:
- дотаций бюджетам сельских поселений - поступило 721,0тыс. руб. или 44,3 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 69,8 %.;
- субсидии бюджетам поселений – поступило 97,4 тыс. руб. или 21,3 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 9,4 %;
- субвенций бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты - поступило 43,7 тыс. руб. или 70,6 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 4,2 %;
- прочих безвозмездных поступлений – поступило 170,6 тыс. руб., или 309 % от годовых плановых назначений их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 16,5 %.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений уменьшился на 465,7 тыс. руб. или на 31 %.
II. Исполнение бюджета Козловского сельского поселения по расходам
На 2017 год решением Собрания депутатов Козловского сельского поселения Порецкого района о бюджете (с учетом изменений) утверждены расходы в сумме 3324,9 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы уменьшены на 89,8 тыс. рублей или 2,7 % и составили 3235,1 тыс. рублей.
По итогам 9 месяцев 2017 года расходная часть бюджета Козловского сельского поселения исполнена в сумме 1704,5 тыс. руб., что составляет 52,7 % от годовых плановых назначений (3235,1 тыс. руб.). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 414,8 тыс. рублей или на 19,6 % (за 9 месяцев 2016 года расходы составляли в сумме 2119,3 тыс. рублей).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания депутатов Козловского сельского поселения Порецкого района «О бюджете Козловского сельского поселения Порецкого района на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исполнение составило:
- «Общегосударственные вопросы» - 866,2 тыс. руб. или 74 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 50,8 %;
- «Национальная оборона» - 43,7 тыс. руб. или 70,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 2,6 %;
- «Национальная экономика» - 332,2 тыс. руб. или 61,3 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 19,5 %;
- «Жилищно- коммунальное хозяйство» - 204,8 тыс. руб. или 25,3 % к плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 12 %;
- «Культура и кинематография» - 252,5 тыс. руб. или 39,5 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 14,8 %;
- «Физическая культура и спорт» - 5,1 тыс. руб. или 46,3 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,3 %.
III. Дефицит (профицит) бюджета Козловского сельского поселения
Дефицит бюджета Козловского сельского поселения Порецкого района на 01.10.2017 года составил 191,3 тыс. руб. По итогам 9 месяцев 2016 года дефицит бюджета поселения составлял 42,6 тыс. рублей.
Председатель Контрольно-счетной палаты Порецкого района Л.А. Бегагулина