18 сентября 2017 г. № 02-02-11/60-э
1. Общие положения
Заключение Контрольно-счетной палаты Порецкого района Чувашской Республики на проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов Порецкого района от 01.12.2016 № С-10/01 «О бюджете Порецкого района Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее - проект решения) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в Порецком районе Чувашской Республики» (с учетом изменений и дополнений), Положения о Контрольно-счетной палате Порецкого района Чувашской Республики утвержденного решением Собрания депутатов Порецкого района от 29.06.2012 № С-19/02 и иными нормативными правовыми актами.
Проект решения внесен на рассмотрение Собранием депутатов Порецкого районана основании статьи 57 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Порецкого районе.
В проекте решения предлагается утвердить:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 241894,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений 181183,2 тыс. рублей, из них межбюджетных трансфертов, получаемых из республиканского бюджета Чувашской республики – 177029,2 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета Порецкого района Чувашской Республики в сумме 246844,3 тыс. рублей;
- прогнозируемый дефицит бюджета в сумме 4950,0 тыс. руб.
На плановый период 2018 и 2019 годов изменения в проекте не планируются.
2. Доходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
По проекту доходы бюджета Порецкого района на 2017 год планируется увеличить на 37688,4 тыс. рублей или на 18,4% от утвержденных бюджетных назначений (за счет безвозмездных поступлений). С учетом вносимых изменений доходы бюджета Порецкого района составят 241894,3 тыс. рублей.
Проектом решения Собрания депутатов предусматривается увеличение безвозмездных поступлений в сумме 37688,4 тыс. рублей, или на 26,3%, в т.ч. предусматривается изменение следующих безвозмездных поступлений:
Объем субсидий предполагается увеличить в целом на 36916,5 тыс. руб. или на 125,3% до объема 66381,5 тыс. рублей, в том числе:
- увеличение субсидии на программу «Устойчивое развитие сельских территорий» на сумму 3307,7 тыс. руб., в том числе за счет средств Федерального бюджета – 2826,0 тыс. руб., за счет средств Республиканского бюджета Чувашской Республики – 481,7 тыс. руб.;
- на повышение оплаты труда педагогических работников муниципальных образовательных организаций дополнительного образования детей на сумму 622,9 тыс. руб.;
- на инициативное бюджетирование – 987,3 тыс. руб.;
- на повышение оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры – 3211,0 тыс. руб.;
- на кап. Ремонт дворовых территорий на сумму 929,5 тыс. руб.;
- на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры за счет республиканского бюджета – 24,8 тыс. руб.;
- на строительство водопровода в с. Порецкое 1 этап – 27833,3 тыс. руб.
Объем субвенций предлагается увеличить в целом в сальдированной сумме на 771,9 тыс. руб. или на 0,8% до объема 94047,5 тыс. рублей, в том числе:
- увеличить субвенции на выполнение передаваемых полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния – на 505,3 тыс. руб.;
- уменьшить субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (пед. работникам) – на 301,9 тыс. руб.;
- уменьшить субвенции бюджетам поселений на осуществление полномочий по первичному воинскому учету - на 30,0 тыс. руб.;
- увеличить субвенции для осуществления государственных полномочий ЧР по финансовому обеспечению гос. гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях – на 129,9 тыс. руб.;
- увеличить субвенции для осуществления государственных полномочий ЧР по финансовому обеспечению гос. гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях – на 454,1 тыс. руб.
- увеличить субвенций по назначению и выплате единовременного пособия при передаче ребенка на воспитание в семью – 14,5 тыс. руб.
3. Расходы бюджета Порецкого района Чувашской Республики
На 2017 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета Порецкого района на 39638,4 тыс. рублей или 19,1%, или на 61012,3 тыс. рублей (32,8%) от первоначального бюджета (185832,0 тыс. рублей).
С учетом вносимых изменений расход бюджета Порецкого района на 2017 год составит 246844,3 тыс. руб.
Кроме того, предлагается внесение изменений в бюджет района по расходам в части изменений бюджетной классификации, изменений расходов внутри разделов:
По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований в целом на 1127,5 тыс. руб., в том числе:
- по подразделу 04 «Функционирование Правительств Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» уменьшение ассигнований на 373,2 тыс. руб., в том числе на реализацию мероприятий по развитию общественной инфраструктуры населенных пунктов в рамках празднования Дня Республики уменьшение в сумме 111,6 тыс. руб., на обеспечение функций муниципальных органов – уменьшение в сумме 261,6 тыс. руб.;
- по подразделу 07 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» предусмотрено увеличение ассигнований на 32,9 тыс. руб. на организацию и проведение выборов в законодательные (представительные) органы муниципального образования;
- по подразделу 11 «Резервные фонды» предусмотрено увеличение ассигнований на 300,0 тыс. руб. на основное мероприятие «Развитие бюджетного планирования, формирование республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период» - резервные средства;
- по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований на 1167,9 тыс. руб., в том числе:
увеличение на осуществление мер по противодействию терроризму в муниципальном образовании – 17,6 тыс. руб.,
уменьшение ассигнований на основное мероприятие «Организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу «одного окна» в многофункциональных центрах на 17,6 тыс. руб.,
увеличение на основное мероприятие «Организация исполнения и подготовка отчетов об исполнении муниципального бюджета, осуществление внутреннего финансового контроля за использованием бюджетных средств» - исполнение судебных актов на сумму 667,9 тыс. руб.,
увеличение на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений – 500,0 тыс. руб.
По разделу 02 «Национальная оборона» планируется уменьшить расходы на 30,0 тыс. руб. по подразделу 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» планируется увеличение расходов в целом в сальдированной сумме 631,1 тыс. руб., в том числе по подразделу 04 «Органы юстиции» на основное мероприятие «Повышение качества и доступности государственных услуг в сфере государственной регистрации актов гражданского состояния, в том числе в электронном виде» увеличение на 505,3 тыс. руб.,
по подразделу 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций и техногенного характера, гражданская оборона» на муниципальную программу «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» на 125,8 тыс. руб.
По разделу 04 «Национальная экономика» предусмотрено увеличение расходов на сумму 929,5 тыс. руб. по подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов.
Проектом решения по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусматривается увеличение расходов на сумму 28092,2 тыс. руб., в том числе:
- по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» на сумму 50,5 тыс. руб., из них на капитальный ремонт жилищного фонда, в том числе многоквартирных домов, находящегося в собственности муниципального образования – 40,0 тыс. руб., на мероприятия, направленные на развитие и модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры – 10,5 тыс. руб.;
- по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» на сумму 26730,6 тыс. руб., в том числе на основное мероприятие «Развитие систем водоснабжения муниципальных образований» на строительство водопровода в с. Порецкое Порецкого района (1 этап) увеличение на сумму 26919,0 тыс. руб., на строительство модульных ФАП уменьшение на 188,4 тыс. руб.;
- по подразделу 03 «Благоустройство» предусмотрено увеличение на сумму 1311,1 тыс. руб., из них на реализацию мероприятий по развитию общественной инфраструктуры населенных пунктов в рамках празднования Дня Республики – 323,8 тыс. руб., реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах – 987,3 тыс. руб.
По разделу 07 «Образование» предусмотрено увеличение расходов на сумму 1562,9 тыс. руб.; в том числе:
- по подразделу 01«Дошкольное образование» увеличение ассигнований на сумму 129,9 тыс. руб.,
- по подразделу 02 «Общее образование» уменьшение ассигнований на сумму 8270,9 тыс. руб.,
- по подразделу 03 «Дополнительное образование детей» увеличение ассигнований на 9642,9 тыс. руб.,
- по подразделу 09 «Другие вопросы в области образования» увеличение ассигнований на 61,0 тыс. руб.
По разделу 08 «Культура и кинематография» предусмотрено увеличение расходов на сумму 3190,3 тыс. руб. по подразделу 01«Культура» на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований, связанных с повышением заработной платы в рамках реализации Указа Президента РФ от 7 мая 2012 № 597 «О мерах по реализации государственной социальной политики».
По разделу 10 «Социальная политика» предусмотрено увеличение расходов в целом на сумму 4021,8 тыс. руб.; в том числе:
- по подразделу 03 «Социальное обеспечение населения» увеличение на сумму 4007,3 тыс. руб., в том числе:
увеличение ассигнований в рамках подпрограммы «Государственная поддержка молодых семей в решении жилищной проблемы» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства» на 2014-2020 годы в сумме 794,5 тыс. руб.,
уменьшение ассигнований в рамках муниципальной программы «Социальная поддержка граждан» в сумме 301,9 тыс. руб.,
увеличение ассигнований в рамках подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий ЧР» на основное мероприятие «Улучшение жилищных условий граждан на селе» в сумме 3514,7 тыс. руб.
- по подразделу 04 «Охрана семьи и детства» увеличение расходов на сумму 14,5 тыс. руб. на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» предусмотрено увеличение расходов в сумме 113,0 тыс. руб. по подразделу 02 «Массовый спорт» на строительство стадиона-площадки, с. Порецкое, пер. Школьный;
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств изменения выглядят следующим образом:
- администрация Порецкого района (903) – увеличение на 7772,7 тыс. руб.;
- собрание депутатов Порецкого района (930) – без изменений;
- отдел образования и молодежной политики (974) – увеличение на 1275,5 тыс. руб.;
- финансовый отдел администрации Порецкого района (992) – увеличение на 30590,1 тыс. руб.
4. Дефицит бюджета и источники его финансирования
Прогнозируемый дефицит бюджета Порецкого района на 2017 год с учетом изменений составляет 4950,0 тыс. рублей, увеличение на 1950,0 тыс. руб. или на 65% или 8,1% общего годового объема доходов бюджета Порецкого района на 2017 год без учета объема безвозмездных поступлений. Данные параметры соответствует требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В качестве источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Порецкого района определены: изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 3000,0 тыс. руб., средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципальных районов – 1950,0 тыс. руб.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Порецкого района на 2017 год определены приложением № 17 к проекту решения. Их состав сформирован в соответствии со статьей 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
5. Выводы и предложения
На основании вышеизложенного, рекомендуется внести на рассмотрение Собрания депутатов Порецкого района проект решения Собрания депутатов Порецкого района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Порецкого района «О бюджете Порецкого района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2017 год в сумме 241894,3 тыс. руб., общим объемом расходов в сумме 246844,3 тыс. руб., с прогнозируемым дефицитом бюджета Порецкого района в сумме 4950,0 тыс. руб.
Председатель контрольно – счетной палаты Порецкого района Л. А. Бегагулина